农业现代化“千村百业”产业振兴项目财务收支情况专项审计报告模版

新民区鑫@鑫农业专业合作社：

我们接受委托，对新民区鑫@鑫农业专业合作社2023年1月1日至2023年12月25日实施的“农业现代化“千村百业”产业振兴项目财务收支情况”项目投资情况进行了审计。所提供的项目收支财务资料及相关的资料由贵单位负责。我们的责任是对该项目收支情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设项目预算、结算、决算审核的暂行办法》进行的。在审计过程中，我们实施了包括审计项目结算、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下。

1、项目概况

农业现代化“千村百业”产业振兴项目是：带动增收户60户，发展增收示范户10户；硬化园区产业路2600平方米；安装园区围栏400米。该项目由新民区鑫@鑫农业专业合作社具体负责实施。贵社成立201…年4月25日，法定代表人：张……，地址：某某县@@@崔北村北新二街***，成员出资额为580万元人民币。经营范围：开展成员所需的农业种植、销售；组织采购供应成员所需的农业生产资料；为成员提供与农业生产经营有关的技术信息与咨询服务（未取得专项许可的项目除外）。

根据安西市新民区农村脱贫攻坚领导小组办公室和安西市新民区财政局（云脱贫办发〖2018〗13号）文件规定：某某县鑫@鑫农业专业合作社“千村百业”产业振兴项目，该项目是2023年4月3日下达的由农业局负责的振兴项目，资金为市级财政专项振兴资金50万元，其中15万元资金用于带动60户建档立卡增收户，发展增收示范户10户，35万元用于建设：（1）硬化园区产业路2600平方米；（2）安装园区围栏400米。

其中：一、硬化园区产业路2600平方米工程由安西%%%%工程有限公司承接施工，并签订合同，完后由贵社验收，经陕西****工程咨询监理有限责任公司审核，确定价格为29.6632万元，开具发票挂账，已付20.0000万，尚欠9.6632万元；二、安装园区围栏400米工程由临朐县……筑工程有限公司承接施工，并签订合同，完后由贵社验收，经陕西方&&&&询监理有限责任公司审核出2份审核报告，一份金额是2.1849万元，另一份金额是8.4854万元，开具发票挂账，已付6.1849万，尚欠4.4854万元。

二、审计依据：

1、财政部财会字[1998]17号关于印发《企业基建业务有关会计处理办法》的通知；

2、陕西省建筑项目综合预算定额（1999）及相关配套文件；

3、建设单位提供的施工合同、经建设单位审核后的项目结算书；

4、建设单位提供的财务决算、账簿、会计凭证等相关资料。

三、审计结果：

从2023年1月1日到12月25日审计区间，审计结果如下：

1、专项资金收入（详见后附表一）：

经核定审计区间内收到农业现代化“千村百业”产业振兴资金40万元，分三笔拨付:…………。

2、专项资金支出：

本次审计区间内支付款项明细（详见后附表二）如下：

（1）、………………。

以上审计区间内合计支付资金为41.3349万。

3、余款支付

根据相关资料汇总，该项目文件规定内共应拨付支出为50.00万，已经支付41.3349万。根据安西市新民区农村脱贫攻坚领导小组办公室和安西市新民区财政局（云脱贫办发〖2018〗13号）文件精神，应拨付剩余财政专项振兴资金。

4、其他事项说明

该项目的建设已经内部验收和审核，建议将验收原始单据附凭证后或者装订留作备案；该硬化园区产业路2600平方米工程在未经相关造价中介审核即开具发票，造成发票与最终审核金额不符，建议按相关流程、程序要求办理后挂账；因有垫付款项，付款与收款方有不一致现象,还有大额现金支出，建立健全企业财务内控制度，并制度办理。

四、审计结论：

项目执行中经费落实、使用得当，无挤占、截留、挪用现象发生，财务账目清楚，相关财务决算报表规范、及时，制度健全。

本报告是按照专项审计报告编制要求出具，不适用于其他要求。

陕西######计师事务所有限责任公司主任（副）会计师：

中国注册会计师：

电话：029- 二〇二四年十二月二十八日