资本项目便利化 甘肃农行在行动(一)∣ 资本项目数字化业务政策解读

资本项目数字化业务是指符合条件的银行可按照规定通过线上审核电子单证的方式，为符合条件的机构或个人(以下简称经营主体)办理相关资本项目业务。

（一）办理资本项目业务的合规和信用状况较好；

（二）应当向银行提交具有法律效力的，符合现行法律法规规定，被银行认可且可以留存的真实、完整、清晰的电子单证；

（三）不得篡改或违规重复使用电子单证。

银行办理资本项目数字化业务的，应当采取同线下方式办理相关资本项目业务相当的尽职审查措施，严格遵守展业原则、相关资本项目业务审核原则和档案管理要求等，并应当同时符合以下要求；

（一）银行应要求办理资本项目数字化业务的经营主体提交符合规定且与原始交易单证一致的电子单证； 

（二）银行应按规定对经营主体提交的电子单证进行合理审核；对于经营主体提交的电子单证无法证明其交易真实合法合理的，应要求其转为线下办理，并提交原始交易单证及其他相关材料；

（三）银行应采取必要的技术识别等手段，避免不应重复使用的同一电子单证以及与其相应的纸质凭证被重复使用或篡改；

（四）银行发现有伪造、变造或违规重复使用电子单证的，应自发现之日起，停止为该经营主体办理资本项目数字化业务，并及时向所在地中国人民银行分支机构、国家外汇局派出机构报告。

银行办理资本项目数字化业务还应符合《中华人民共和国反洗钱法》、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法等有关规定。

银行办理资本项目数字化业务，应当按照相关规定，及时报送相关跨境收支、账户、境内划转、账户内结售汇等信息，如涉及跨境收支信息报送，应在“交易附言”栏标注 “CADS”  字样。银行办理涉及人民币跨境收付的资本项目数字化业务时，还应按规定及时、完整、准确地向人民币跨境收付信息管理系统 (RCPMIS)报送数据。

银行原则上不得为以下经营主体办理资本项目数字化业务：

①货物贸易分类结果为A类以下(不含A类)的货物贸易外汇收支名录内企业。

②列入资本项口信息系统管控名单或跨境人民币业务重点监管名单的经营主体。

③近一年有外汇行政处罚记录(成立不满一年的境内机构，自成立之日起至办理资本项目数字化业务日有外汇行政处罚记录)的经营主体。